继承IRA帐户 避免犯这3个错误

　　专家估计，2048年前，上百万亿的资产将从上一代流传到下一代，继承意外之财固然可喜可贺，继承国税局（IRA）帐户里的资产，最好避免犯三个错误。

　　2020年起，某些帐户的转移须受“十年提领完毕”的法规管制，也就是其中的所有资产，必须在原帐户持有人死亡日起算的十年内领光。

　　财务规划专业人士建议，继承人首要避免的错误就是“不明IRA规定”。例如，纽约州水牛城Eudaimonia Wealth创办人柯颇尔（Brett Koeppel）说，非配偶继承人要遵守的规定十分复杂，必须先弄清楚。

　　根据2025年的IRA规定，继承父母遗产的成年人，如果父母亲死亡前“最低提领额”规定就已生效，就必须在死亡日起10年内提领完毕。如果2025年提领额没达到IRA的规定，就可能被罚缴应提额的25%。但如果你在两年内填报5329表格，提领完毕规定数额，罚款可能降为10%，甚至免纳罚款。

　　第二个应避免的错误是“不打算缴大笔税金。”如果你继承的IRA帐户资产都是税前资产，每领出一笔都要缴纳所得税，因此最好拟定“十年提领完毕”的“少纳些税”计划。

　　有些继承人认为头九年每年提领最低额即可，到第十年再把剩下的一口气提领完毕。但是，伊利诺州前景山（ Mount Prospect）艾罗财务规划公司创办人诺瓦克（ John Nowak）提醒大家，“这么做，最后一年的所得税额一定不小。”

　　因此，专家认为这十年提领期还是要妥善规划，例如，如果预想得到哪几年可能年收入很少，那几年就可增加提领额。

　　第三个改避免犯的错误是“死抱固定投资不放”，不敢改变继承来的IRA帐户里的投资资产。堪色斯州曼哈顿市CGN顾问公司资深顾问柏斯（Jamie Bosse）说，这是常见的错误。

　　她说，理想情况是，各项投资能够符合你的风险承受度、目标和时程。“这些资产现在是你的了，应该根据你自己的需要，好好地分配使用。”

　　当然，诺瓦克说决定调整投资时，也要考虑欠税等纳税义务、收入需要、年度最低提领额等因素。例如，他说，如果定存单到期日超过年度最低提领额期限，你却仍死抱不放，要兑现“妥善分配提领额”的计划就很难，甚至要付出不小的代价。

　示意图 (123RF)