帐户出现大额存款 银行会不会向IRS通报？

　　帐户存入数额较大的现金或支票，银行会不会向国税局(IRS)通报？雅虎财经新闻(Yahoo Finance)3月31日报道，许多民众以为银行并不会透露客户的帐户动态，事实上金融机构必须依法强制通报，消费者财务状况可能因此曝露于国税局的放大镜检视之下。

　　报道指出，了解银行在什么情况下必须将存款通报给国税局，可以让消费者避免不必要的烦恼，尤其是被国税局盯上。

　　绝大多数情况下，银行不会把帐户存款通报给国税局。然而，金额超过1万元的存款，银行就必须根据“银行保密法”(Bank Secrecy Act，BSA)通报国税局。

　　1万元是一天当中累计存款的额度，银行必须在15天内向国税局提交8300表格(Form 8300)，或提出大额存款的电子通报。另外，银行还要提交货币交易报告(Currency Transaction Report，CTR)FinCEN Form 104表格。

　　报道指出，财政部对金融机构订定1万元门槛的通报规定，旨在打击非法，侦测且防止洗钱。金融机构对于可疑状况也要通报，例如有逃漏税嫌疑、涉及犯罪活动等，因此“银行保密法”有时被称为“洗钱防治法”(anti-money laundering law)。

　　国税局收到银行通报大额存款的消息之后，有何行动？报道指出，国税局并没有如何处理货币交易报告的步骤说明，但表示将根据信息内容做出是否需要进一步展开税务稽查的决定，对于没有预扣所得税(withholding tax)的金流来源展开调查，通常国税局在调查过程里可以顺藤摸瓜发现更多未申报收入、洗钱交易或逃漏税手段。

　　报道指出，对国税局来说，银行提交的CTR报告是追查洗钱的线索，也是进一步追查逃漏税的起点。

　　欠税或面临查税的民众，银行帐户可能面临国税局加强检视，例如并不是工作收入的大额现金存款，国税局将要求说明金钱来源，若拒绝配合或未能在限期之内做出说明，国税局将向银行索取有关帐户的进一步资料。

　　收到多少金额不必担心通报给国税局的问题？报道指出，金额多寡依实际状况各有不同，自雇收入400元以下，银行并不会通报给国税局，但任何现金存款只要单日超过1万门槛，银行就必须依法向国税局通报。

（示意图）