报税季节来临，不少民众纳闷税务资料要保存多久，才能因应万一日后面临国税局(IRS)查税。专家指出，保存报税纪录通常有“三年法则”(three-year law)，但如果国税局认为纳税人逃漏税金额超过应缴税款25%以上，查税范围则可追溯六年。
理财网站GOBankingRates报道，基金管理机构先锋集团(Vanguard)资深财富顾问萝伦‧韦巴尔(Lauren Wybar)指出，纳税人对于报税纪录与相关税务文件，面对国税局可能查税的保存期限通常有“三年法则”。
不过，韦巴尔说，“三年法则”让某些纳税人误以为国税局过了三年之后就不会查税，其实国税局如果认为纳税人逃漏税金额超过应缴税款25%以上，或者国税局推断纳税人涉嫌诈骗，查税范围则可回溯六年期间，因此更精准说法应该是至少保存三年。
她表示，通常先锋集团建议客户报税资料保存六年，包括税表、与报税有关的医疗单据以及任何税务相关开销帐单。
报税纪录是否需要永久保存？韦巴尔说，联邦法律并未要求纳税人必须永久保存报税资料，但民众可能基于其他因素考量而长期保留纪录。保留项目包括：个人所得税税表、缴税支票、会计师查帐纪录、退休帐户与退休俸纪录、投资交易明细、法律资料。
她表示，除了妥善保存纸版纪录之外，最好同时建立电子备份存档储存于网络空间，万一遇到天灾或紧急危机，档案还能获得完好保存。
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